Sadhu Singh Dharamsot v. Directorate Of Enforcement Deptt
!"##$%&%'(
)
( *+ , ,,
!"
# $ ! %
& '
' "( & &
) $
" *
$+ , - (
#
.... ,, - ! /01- - 21304
5 ! - 6$7862269:99 2;:39:99 4<265 4-8 < -1-
:969:9/20:09:9/54<25= > 0
!
/ "$ 9::9 !" 7 8
,
" ./!"#/
.
4<2?5 33 -
21@@ 9:2@4
529:<' - 2@?: # ' A " B<2 )! , = !"#"">*
<
< A 8 %
C %
"- A
%
* !" "*
93 2@39 D *
" ! "
!
! "
*
8! ! %
* 0 /!"#/ . .
4<?5 33<2042545 *20495- ( 29:<' - # ' A " -2-
B<2 )! , = $ "#"">* :1
*
!
A )!
1 A ,39:99 *
:?6:3:?9:99!"# ' * ! !"- ' :;:19:99
- < <0/32@<9:994<;5
A ,?9:99 * E * A ,39:99
A < % & & '
( ) * + '
,+ - ( *.
/ +* , 0 ,
#!
#"
#!
"#"", 12$*$*
*344 5 /6
5 5 *"#4 12
"#7-,+ -
+ '
8 * .
/ +*
( 5 ', *
* 9 5 ,
5 12"$0
:' "#$ ++
;
0//5 5 5;
/,9 9 5 9+ +9
* , 0 5
6* ; / + /6 5 / 5 56 + *+6<; /
, 6 0 /6 6, 9+ :) / /0 5
5 * 6;
0 ; ++;,
+;0 + , , -3-
//6 9 9 5
9+ +9 87
! " #"$% , 0 ,
;
0 +
( 5 ', * / # 6 ;
0+0
7 9++,= + ;< ;
55/ / >6 ;
;<,
, 5?(
& 6
0*066 ;<++,=
5 5 ) / 5 , , ++, * 6 0 /
95 5 9 5
+ ;<* //6 0 /6 9 5 5 5 , 0 ,
;
0 +
, 95 ++, / $*### *
99
>##27 9 /, 9 ' '
',
5 * 5 9 5 .
/* "##27
0 ) * ##27 , ) * * ##27 -+ < ) ##27 ? 9
& 5 // + +
9 *$*### //9$# <
/9 066 - 5*
+* ++, = / >
6 + 0 9 6 5 // ++, 6 9 9 6 //* / 95 /6 9 5 * /, /, 95 * ;
/, 59 06 5 9 + , 0 ,
;
0 +
' '
',
5 * 9 5 *.
/;
/,9 5 -4-
///6
>##27 &
5 //;
/, ++ 5 5/6 9 5 = +. ', * 9 = +. ', = . + ;9 9@ ,/ ( , 6 .
/ + , 0 ,
;
0 +
' 5
*
0 ) ;
9
9 , ,
9 , 95 ++,!#
-
+= + '/ 0 9'
/55
99 ;
,0 // >*4#*###27
9>##279 "
#" $ "
&"$% , 0 ,
;
0 +
' '
',
5 * 9 5 *.
/
<# "# < 9
) +0+ 9 0* , > 4 < 9* -+ < ) / 9> < 5? " A < 9; /,
< // & 5 // ; /, ++ /6 ) '
5< ', = +. ', *5 ; & 5 -/ ' '
',
5 * 5 8 , 0 ,
;
0 +
' '
',
5 * 5 5 / A 6 ( 0 / 95 95 ++,= , = +. ', "
'( !)! % , 0 ,
;
0 +
5
0 ) ;
9
9 , ( 0 ;
++,= * 55
+ /,+,* ;, + 5/
, -5-
+ + , ;
/, 0 ;
* 5 5 ++, ;B 5/*
5 5 ;
/, 0 5,
)
/ + ;
+6
- *5
<5 <;
6 + ,
/6 ,0, , / +
;
++; ++B
5
., ,05
5 //;
/, 0 5, 5 - 5
+ ++; ++, +5, *= +. ', '
',
5
"
$$) & % , 0 ,
;
+0 +
5 //
+ , +;
/,
< /6 ' '
',
5 * 5 ,
5< ', '
) = +. ', )
*5 ; +* ;9 +959 /
/+ *9 ,/,; 90
9. /
/+ * +
* 90 , 9 , 99
, 9 5
, 0 ,
;
+ 0 +
, 9 ' '
,
', ?+C * 5 * * ( ',
;
95 ++,=
0++ ,
* +
* ' '
,
', ?+C 5 // 5
& 5 ;
5
, 5
*
'
, ( 5 ', 9 9> < // * =+; ', *
+ D 5 ; ;
/9 5
;
<9 9> <
9 >## - ;
+ -6-
0 +
9 5 //
9## *B ,) *-+ <)
?
"
*)"&!$ #"+)"$% ,0 ,
9
( 5 ', , '
,
', ?+. B7 *
9 5
9 &? 9+ *; /6'
,
', ?+.
++ ++
) .
/ 5 , ;
+ ; 5 ;
;
0 , 0 / 9 * , ++/99+ /6 <; '
'
=5 , ;
B "4##27 ) ; 4##27 9 & ? ;
/
/6 55
5 / 4#*###27 & ? ; 9 .
/ )
!*E#*##*###27
5
552//; 0 /6'
,
', ?+C ,(-..
(
* /"
0%
,
0 ,
;
0 +
, ++6 5 9 /6 9 5 0 ; +
+ , + 5/CC+5 55
, , ++6
9+
/, ++
<;
&
9 5 9 9+
6 5 ; 9+ / 9
+ 0"#F
5 55 6 /
4#F 9 5 ; 5 <,
6 9 9+ *
5 /,
5, ) 2) + 9 5 /0 5
-7-
" "1
2 ,34 $$ &
% , 0 ,
;
0 +
/ / ; /,
++ /6 , /6 ? *-+ <) ,) &
+ / / ; ++6 + 5 B9
9 ;/ / ;
, 9 + 6;; /,
++
;; /,9 + / / ; / 9
50
6
'"
!
/ $"
&% , 0 ,
;
0 +
9 5
+* 0 ; * ,
, // 9590
9
+
69 ++ ; 0 * 5 +0++
6 +9 ', * ? *
0++ ,
+ 0 ; 90
9 0
,
+ 9 , ++ /6 +0++, 5 0, 5
+
,
6 5 // ;
/
/6
9 5
"
% , 0 ,
;
0 +
, 9 ' '
,
', ?+C 5 *' 5
'
;
0 ) 9 , & 0++ , @
9 -+ 9 , 9 5 9 , * , +0+ ++, +5,;
0 + / E4! +6 5 0 ; /0 5 5 * ,,, >#2>#
9 9 ;
, ++, +5, / E#2># 9 ;
& 5, ;
/, -8-
/6 5 , 9 '
9 ;
+, , 9 '
9 / +
;
++
, 0 ,
9
5 ( 5 ', (556*12"$0 ;
6;
0
6
5
+ 5 // ; ;
/, 9 /6 5 ) 9 5 59, , ) * -+ < ) 0 ) ? /
, 95 ++, = - ++, = 9 //
9>##9
'
',
5 * , * < +. ', * 9 = *
+
0/5
- ;
+0 +
6 5
=
0++ ,
+* = +* ; 9 = & 59 6 0 6+ ; 9 5 -
* ; 9 + ; 95 ++ &
6 /,/+,5
*
'
& 5 // ;
/, 9 /6 ( 5 ', ) 2) +
) '
2 9 5
,
+< , G
99 90
99
5 5 ++ ; + 5
0 9 &
5 /0 5
) 2 ) + 9 5 5 0 ; /6 55
, ++
/05
/
+
/, 6 + , + 5 9 5 .
/ & * ' 5
*
'
*' ? 9 ', 0 ) +* +9 ', ? *' '
',
5 5 9 5 * -9-
' '
,
', ?+C 5
9 5 *
5< ', ) '
' '
',
5 *= +. ', = *=+; ', ' ,++ ' '
,
', ?+C '
=5 0 55
12$*$*A "
* 344 5 /6
5 * "#4 12"#7-
H
D !A
* F !" 33< 20 42545 * 20495-(29:<'-
* G + H 94"5 $ *
"- ,22* !"
<
$
. *
!" 2;:29:9/2? /;
- ,22
*
G
H2;:29:9/ *
%
I 5 *
!
G
H *G ! H*
) "
21 495 $
0 8 " F " *
! + 2/ "
!" *"
2?:29:9/ 4<205 2?3 - - * -10-
?; $ * *
* :0 "
2?:29:9/4<2/5
21:29:9/ + :/"
I
** :0"
92:29:9/ * !" E * * * ) "
D
! E!
:/:09:9/ 4<2;5%
1 , + (
1 $ - *
!" # ' A ,3 9:99 :?6:3:?9:99 :2 0: E
! ++ :3:?9:99* " :3:?9:99 20:?9:99
6 " *
1 A
! !
, 4 5E! * :2:@9:99 " *
* ! !" - ' :;:19:99
- < <0/32@<9:99 -11-
11
!"%
* * A )! 9:23 9:92E *
:/:?9:99 A ,?9:99
1 %
4 A ,? 9:995*
" A ,39:99E !
1 J %
*
!
0:?4/5- - 0::19:99 4<95 A ,? 9:99 *
" *
! K +
! - "
!
! ! 4
4 5 & E G
"
F
& D F HD # ' F " %
* +
F A ,39:99
1. A *# ' - + A 8 G
H !"
A ,3 9:99 *
) -12-
! 2?3495 - - " * !
0:?4/5- -!" - 0::;9:90 4<05 A
*
10 # " # ' !
& # ' 2:91::::6<
!"*" !
! "!"
+ 9:239:92 "
*
! "
*
/(; )!$ 21:: ! A *
* !"A
!
! <" *
L A
I D
!""
A " 6
4 5 & *
1 A !< A
" !"
" * B "
"
-13-
- ,22 * 2;:39:99E * *
<<< " 2;:29:9/
1)
!
!
!
%
! *
!" - ,22E "
*
4-8 <9<9:9/20:09:9/5
!*
6
!
1 - ,22
!
"!" * !
B
!
! "
%
- + (& ) C& * ! !
*5 + - 6$7862969:9091:09:90 ") !
B
- ,22** BA
!-
- ,29
4-8 <:0<9:9/5 2/:09:9/ * M
" ! + !" 2;:09:9/ -14-
1 A - ,22
! -8 ,99:9/20:09:9/ + M2;:09:9/
1 A
"
E
E "
!
)* !
E " )
11
M +!" *
!+!"
21 $E *<
! /;
1 $ "
- ,22 *
2;:29:9/ ! << *
! 2/:;9:9/
:;:?9:9/ !" - '
" E
:?:?9:9/
1
! -
* )
< !) !" #! 7 !1 *"$!8 9 :7 9;
7!- 7 <) = '( 7 >$ ? !"8 ' ::;
#"$(5 / "&" ,
"&( 8@ !" A
&8 7 ; -15-
0 (2"
4 / "&" ,
"&( 8 7
7; 0 '"0
B"
C / "&" ,
"&( 7
7 :; 0
$! 7 $ / "&" ,
"&( 8 75* "
(
; 0
02) 0 ! / "&" ,
"&( 8 7
79I 0
*"(*"2$!D
!") !/ "&" ,
"&( 7
7
, + , (
$ " !
+ LA I- ,22 A , ? ( 3 9:99 95 * " !
A !
$ " !
4-8 <9<9:9/5 !" !
- + 4< 5*
8
* * A !
!
F & 8
,8E -16-
D E !MM
E "! F E
1
!
- + "+*
! E " !
* " !
!
"
!
8! < -
"*
!3:::& * !
!;::6< D "" * 0; $+ !
! - %
" 2;
&
A !
!
! & ) ** * + *,*
L !I
- A * *
A 8
4 5 22?: & ' & !" !
! ;@ $+ C ;::6< * !
. J !
!
! 2:<9: $+ A8A E ;<@$+E '
+8 !;$+ A 9<0$+D! * !
!" - + 48 5 ( & ) -17-
4 5 8
! *
0
!
%
4! -
A 5
* " !
! * < % !) * 8 *
9:20 9:99 + ! *
"! + - " + &
!
!9:$+4
F5
,8-4 5 A D 2?31::::6<4
F5
!
! !" &
,8- 4 5
!
* ! !" "F
G
H
# !
! %
(
!
4! ,-8 <0<9:9/2/:09:9/5 !"
?012@919016<- ,29 !
) !
! !
4A 5 -18-
*
4 5 D
*
(
* " !
!" 0 $
< 45 & E 4!5
6
A E 45
,8!)- 4,85E 45 !" D E 45
,*D E 45
F * G&
/ NE 4 5 6 " %
"D
45
"
* A $
A
!
- ,22
* ;: $
!
! H " "
$
!
!A
!"
"
8! A , ? ( 3 9:99 !
B A ,? 9:90 204254!5 *20495-4 /9:/?;/?3/?@ /32(29:<'- 5* # ' A " B<)! , 4 5 " * -
- , 22(29E LA I -19-
L
I * "!" - ,22 * !
! E * - ,29 *
+* D * ! !
! -
!"
$ !
,8-
%
) ) A
!
!
& ) ( - + B !
*
1
-
)
* < * 2B@
D
!"8 7 :;
!)5 (1 !"E)" !"$8 9:7:9;
E 7 !
? B 7 4"$ -1 /4)1 / "&" !"$8:7
79:
; 0 @$C 7
!D
!"84$$
>* 9:8& -1*66; 0 #") )(" '$$ $ / "&"8 / "&" ,
"&( 8 "
$
) 75* "
(
9 : :; -20-
0 * 2B ? $ D
!"$8 : 7
7
; 0
( $!" '"" / "&" ,
"&( 8 "
(
'44 :
:; 0
D
#""
"1 52! !"$@(() $!( "
" & !" F75*
:G; 3 H? B "!
2/$"
!"8"
$
) 75*"
$ 9 ; 3 +)( ) )/ "&" ,
"&( 8 7 ; 3 !
# / "&" ,
"&( 8 7 ; 3
1 ! " 7"2" B$! B =*44) H0'
"8 7 ; 3
H7@ ! ! 1?8 :7 :9; 3 0E B1
!)!"1 !"$ D
!"$87
799; 30 *C $/ "&" ,
"&( 84$$
: :8& -1*66
% - < !+
. D B
* A ,? 9:99E * %
* "
"
-21-
93 2@39 8 !
* * " A ,3 9:99 *
< D * F !" ! * - ,22 *
.
" "*
! - !
!
! &
,8- *
) E 4 5
.
;: $ "
" *!
!* & E
,8- *
) E 4 5
5 9
**
*! " !
! 2?;:::::6< 4
F5 A
" !
.1 A
;: $*
* ! < !"% !) ** 8* 9:20 9:99 + + -22-
!"
E
"
" * !
!
" * ! !
*
" !+ * " !
E * " ) "
* 0:? - - !" - + * 8 ,9:39/<9@ 91:09:23 * $ 8
A %*
& D * -
A8
2::6< ;::6< - %
!
! !
A8 20- * 1
- " !
!
! 23<2@ $+ " 9:2@ -23-
& D #
' * + %
. D -
!"
* !
!;::6< ! 3::: & D = 0; $+ 4
F5> * !
!"- %
"" * 2;
*
"
&
. D !
! 2:<9: $+ 4 5 A8A E ;<@ $+E'
+8 !;$+ A 9<0$+D
!
!" - + 48 5 ( & ) 4 5 8
* !
.. D 95 4* 8A 5
*
) "
?012@919016<
M
) " !
* !
!+ *
" * ! -24-
F D* "
*
! * *
D
* * !"
*
!
<
% 8 A %</ @ -"
4$
- % ' "5
9:2@E
%% ,0:9? @@ 4;::BJ 5 <
E
%%% ,93 @: 4;::BJ 5 *< E
%2 ,9:90 @@ 4;::BJ 5 <%
E
8- ;
420;:BA *
913: B A 4 /09: B A5
#
'
A ! =F 2?@?339@6<
>E
2% D" - ! ,-%<:2<&< //33 3;::::6< E
2%% 9 ' #
,!
2%%% 9& 2:
#
'
.
/ " 9:2?<9:23
.0
D
!"* *
! *
-25-
)
) -
!
"*
. A *
" * < E
) D
* + !
** F " * +* E ! * 8
.) - * ! !"- ' 2/:;9:9/:;:?9:9/E!* ! ! !
*
$+! ,
" 4 5 ! 6 " ! !B* !
" !
E* ! *
< * !
. "
% + LA I * *
< -26-
.
* "
*
G
H *G
H2;:29:9/
!" E 2?:29:9/
!" - ,22 0 !
/ $ !" *
6
!
!" - - < <0;213<9:9/ D
"
*
. * ! - G*< H /; $ % " " 6
%% *
"* ! 8 " 95 !
! " " ! "
M*
*
*
0 , ,, , +
, (
0 - * )
! ! E!
* <
% !) I$ &$ 49 5 *
!+
"! -27-
!
%% 7!-I$ &$ 49 5 * 0?/<- * F ! - + *
+
* * ) -
* * !" - ** !"- % - D
"
%%% #"$( 5 I$ &$ 49 5 * M + !
/ $ - M M + 21F *
*
D *
) - *
D M
//4254!5 $ +!"- 21 *
K
*
!" M
!+!"
%2 (2"
4 I$&$49 5%I!
- *
" " " +
" ! + *
8
-28-
" " E
*
+
2 '"0
B"
C I$ &$ 49 5 %I!
- * + ' 45G ! H
!
" ! E45D
"!
!
G
HE G ! H
!
%* %I!
-
0
G* < G ! H* ) - !
D !
! -
G
H*
*
21 $
2%
$! 7 $ I$ &$ 49 5 %I!
- * * * + ! 8 23 * /10 *
* E + M '
"
2%% 3!42!56'"4! 3!2%"7!8& &$ 4/ 5 %I!
- " * /;425 $* * G !
* H D-
/;425 $
" * ! ! * * B !
E*
-29-
"E - !" * /;425 $
2%%% 9#: !95!&78&&$49 5
*
! !" % - + *- * !
! !"
!
!" * * ! !
* !
E (
"+
21 $* *
"
! F
) "
,
"!
!! F
"
! "
4 5"
"7,#;"#:<#9-
,, G 9 <,2
J G 9
/+ J -30-