Deepak Gupta v. Serious Fraud Investigation Office



  
     
 

 



" " # ! $!% #"

" #"

   



       



  



&  '( "

)
 )  )

    



! "#$% &  '

"

 &"#$%  "  !("

 () &"#$%  *$ )!!$  (  !&   $( +!  , 

-(&"#$%  *$ )$"
 

.....

)  )



"

"



!  )!!$  ("  %!$ /01  $*     23

!

  '

!- ( -

 ! &04056& ! *7!'*"$ 839

7*! "

*$  :( !'  $*  $"  "

" 0 4;

040/&  ! *  7!'  *"  $  !<)('"$"&) "7   ")%!

=("'>!' "("$<) ! %&045?& ((' <& ! *7!'*"$ 2!

$(6$

7$#
<!$"$"

7) "+! '

"$ )$%"!'7!'

%$"(%"7 $($ %$<) !*! "7 2!$( ("

#!'

!$**!%6> ! $?

7$#
<!$"%$<) !

7 *! " '

! )!!$& " !$ %$
%%("&("%!$@5A>0? "

+! %!$@5B>?> ? ">"? "+! )$#!$$%!$00>B? "+!

0
%!$00>@?$* $<) !%&045 "+! %!$B0>?$* $<) !%&A/B

3!*  !' * %<'!'*$<%$" 

  7!'    ($  7$"

&  %$!("  "   7 ! "  ("  %!$  0  $* $<) !  %&  045&  (% "    !#!'

!$  !$   ** !  $*  11 $<) !$* $()& 7$#
<!$"!#!'

!$# "

** !$* 7$#
<!$"%$<) !+< '" "%$$ "7

#)$ < 2! =!"

6&2=!"(<  '6&2 #(<  )$$6&23!

3  6&2 -

"

6&2 C !'

6& "2( !'

!#!'

!$*( # "

"'$*%$$ $*

7$#
<!$"  # )$ +   (%  

 !%$ !   %$<) ! 7 $'!'$ $()+ ))$!"$<$#"$ !+ !< * %!&  "  

  *!#  %$<) !  7 $'!'  $    $()   <  2 !<!"6&2$" !<!"6&2D E %  !<!"6&2! %!<!"6 "2  !<!"6$7 !" $  $ ($* /01%$*$<)(7 !%%$7 -F*! %!

!!(!$ $( "!' <$($* 7 - $ +! )%$!%$<) !$*  $()& "$  # /AB A@%$  !#!'

!$&!+

$# "

"!%$$* %$<) !$* $()

")"

* *! %!

 <&%$ !!'+$'" ! $*"7$&!* ")(%



" *!'(& (&$7 !"%"!* %! !!$ 7 !$*+$'* % )$C%"7*$ 7 -F*! %!

!!(!$

%$"*( # 

$ 7$#
<!$"%$<) ! *! "7  %$'!G %+  -7 $(7!')%!

$( "!$ 1)$&!% ("!' )!!$&+(<<$"

5

%%("

%%$"!'$)!!$#!"$""

"B 040& )!!$+ (<<$"  $  * %  !

 *$     %$<<!!$  $*  $**%  )(!

7   (" %!$@@1$*$<) !%

%$'!G % '

! )!!$+ -  7      "  )%!

 =("'  $     '$("  

    + !%$F$$ $* *$ !"%$<) & *$&)$!7 *$ "%)!# %%$(!'F$
"!% $($** %& " $$ %%$($*<!  "!'

*! %!

  <  "  * !*!% !$  $*  * %   "  $    %!$  +!

# !$(!! @

 7$#
<!$"%$<) !&$% %$'!G %+  - ")%!

=("'&$!%$ %%("&!% ("!' )!!$& +!(" "& *$& )!!$ )) !"*$ !%!) $ 7 ! &7(

7$#
<!$"%$%!$+ "!"$ !<#!"$""

"54 4A

 *!#!+$* +)$)$(""7 D$67 ()<$($*

"!

! % $*2

<  !%$ $**$%<=

H$

**!%6& 040@0/0& )!!$*! "  !$("%!$A $*23

!

 '

!-( -

 ! 6& ! *7!'*"$ 3& -!')<!!$$*(! 7$"&7( 7$#
<!$" !$$*   )!!$ 

  7  "!<!"&  7  #!(  $*  $"  "

"  ;

4/ 040/

 *& )!!$&+ $"!"$ 7*$ $(&

7"% " )$% !<"$**"&7 #!($*!<)('"$" /

D "



7%$""7   "%$( *$ )!!$

!  ) % &    %!<!  )$%"!'

# 7 !!!

" '

!  )!!$$ %$<) !*! "7   '!' %$<<!!$$*$**% )(!

7 ("%!$@@1$*$<) !%&045& '

! )!!$

@
)  "%$( *$ )!!$!!!

)!!$

" ))$ "

$(*$ !%!) $ 7 ! &7( 7$#
<!$":($*   )!!$  +   "% !"  7      "  !

 $(  #!"  $"  "

"

4A 0400 ;

"%$( *$ )!!$

*( %$""

"(!' %$($*!#!'

!$&7  & )!!$+ # - !$%($"

"& *$& !*( %$#"7 )!%!) $*

!""$+7 D$67 ()<$($* "!

! % $*2

< >() ?

%%$"!'$  "%$( *$ )!!$!#!+$* 7$#& )!!$

" ))$ " $(*$)<!!$$*(!

7$"!%$<) !

%+! %!$A$*  & < "7 D$67  ()<$($* "!

! % $*2

< 6>() ?

)  "

%$( *$ )!!$& 7$#
<!$":($* )!!$

7"% !"7 $(&#!"$""

";

4/ 040/&)( $ '$("

)!!$+ $)! $( !<$**! !'

!$$*(! !' 7$"

7$#
<!$"  '(< 

#  7  %$$#"  7

"!$  $( *$ )$"F 

"!$   $( *$ )$"

%$""

* %)$C%"7 )!!$7*$ !$(&7 #!($*! )!!$ $(

7

+!!'% !* % "%$% !'$ & "!**)!%(

7)$"

)!!$7*$ !$( %%$"!'$  "!$  $( & 7$#
<!$"%$"(%$* )!!$" !<! !'!7 *$

 !*F%$!" #!+

"!$  $( *$ )$"

%$""

!$"!

! !% +! '

"$* %( )%&

/
*! !'$*%$<) ! '

! %$<) !$* $() "%$'!G % $ 7$#
<!$"%$<) ! '

! '(<7$* %%("&!% ("!'

)!!$&7 ")%!

=("'>!' "("$<) !%& 045?& ((' <

D$+#& )  "!$  $( &*$ )$"& !* %

$7"!% $"7 )!!$

!'

*$< #

7'!!'+  %$'!G %+  -7 $(

7 7

#!'!
 < &

")!-$+ "'$* * %



%$<) !

7*! "7   '

! )!!$& " $

$

7$#
<!$"%$<) !%$'!G %

  "

7 -7 $(& )!!$&! "$* !'7*$ $( ") !%!)  ! )$%"!'&

7 #$!"!' ! %! $(

4

I! '

"$ 7$#& "!$  $( *$ )$"&

)$!"$(

 "<!"

)!!$

" ))$ " $(*$ !%!) $ 7 !  "$% 7$#
<!$"7*! "!"$ !<#!"$""

"54 4A 0400&! "$* ))$ !'

!'

*$(<*$' $*7 ! &$("!'7*$ $(& $"$ !$("%!$A$*3$ )J

 + %$#"7 '(!" !)%!7"7 D$67 ()<$($* "!

! % $*2

< 6>() ?



)  "!$  $( *$ )$"&! )%  !<)('"$"

7) "+ ")!-$+ "' )!!$"!"$ 7*$ $( %%$"!'$  "

!$  $( $ !'+$'

7%$<<!"7

$(!) !' !<)('"$"&

$(

!'

B
"% " )!!$$7 )$% !<"$**"&7% (")!-$+ "' $* )$%"!'7!'%$""! % &7 $( ")!)$% < !$& "!"$ 7*$ $( 0

#!+$* 7$#
<!$" '(<& "!$  $( *$ )$"

%$""

))!!$

7 *! "+! $(  '

7 !&

!$%$)*$!*%! !<)('"$" %%$"!'$  "!$  $( *$ )$"& ))!!$!"#$!"$*<! ""#"!<!

5

%$"

7)("% *(

@

)( $*%$" $+

! )% &$$*  #  )% $ +)$)$(""7 D$67 ()<$($*

"!

! % $*2

< 6>() ?

7$#
<!$")!%!) 

# 7 !""$+7 D$67 ()<$($* "!

! % ) !!'$

%$<) !  *! " 7  2!%$   $*  *$%<6 *$   $**%  ("   )#!$$*$ ("!'% !% )$#!!$$*%!$
@$* % !<!

$ )$#!!$$*%!$@@1$* $<) !%& 045&! " 7 ! "

!<!

)!%!) 7!'   
  $* %!$@$*%  7 $ %$<) !(" $<) ! % $

/

 7$#
<!$"% & D$67 ()<$($* "!

7)  "$%   "$(7+! '

"$)$%"($7 "$)"

! %$<) !% &+ ! %%("!$ ""(!' %$($* :(! F!#!'

!$

7$#
<!$")!%!) 

#7(<< !G"

("

?

% %$<) !("%!$@@>?>7?$* ! *! "&!+! 7'$#"7 %!$044$04/$* &

;
A;5 $$*  !")$#!!$ !%$!+!

$* )$#!!$$* K 7?

* %%("+ $ "7 ! *! !'$* %$<) !&+ !  -!'%$'!G %$ %$<) !("  %!$@@>?>7?&  $< ( & $( $( "!( (<<$$ %%(" "$ +   #! %   %%("!$7 ! & (<<$<(7!("K %? * (<<$!!("("%!$04@$* $ -!'%$'!G %$* $**%)(!

7 ("%!$@ $* $ %$<) !&!* %%(" 7*$ )%!

$()(( $ (<<$& 

$7  " !* !!%($"

*$&!!$% *$ !<$ )) *$7 D$+#& )%!

$(%  "!% %%("$*(! 7$"!<$*%!$11$* K "?

 % +  %%(" )(( $ (<<$ 7*$ )%!

$(&$ (**!%!% (7!' $+&   )%!

 $(  %   '   J<)!$  *$<  )$

%  $   %%("  7  J%!!'  )$+  ("  %!$04/$* K ?

* %%(""$$  * (<<$!#"$ "$$ $ (7:("

& )%!

$(+!  7+ +! !!)$+$!( +  !<$*  %!$;4$*  !!

& )%!

$( $( " !( 7 7 +   *!!$)$!7 $**%#!% $* 7 7 +  &  %$(% 7 -$ !( $
7 7 +  K *?  7$"  *(! "  %%$"!'  $  %!$  11  !  $   (" -!'7  %%("+ $!$!%($"

$  7*$ $($ "

*!J"

(& $" %%)!' 7$"("%!$11*$< %%(""$$ <$($

' $*7 ! K '?

 % +  %%("

*(! "7$"("  %!$11$* &!* * ! $ $(7:(

1
"

& )%!

$(

 )$+("%!$1A  "+! %!$;4$*  $!( +    "!%!'

%%("

7 " ")$"(%"  7*$ )%!

$(K *(% +  !!("&!+! 

7$)*$ %%("$ )) *$% % !$$* +  7 '!#!' (" -!'$ )%!

$($

7*$  !"$($ "

*!J"7 ! I ! % % !' +  & $(% 

 -  (" -!'*$< %%("$ 7*$ $($ # "

(  %!)%!*!%

J<)"

I  

$ - %($"

$* %%(""(!' !#!'

!$&((

& )%!

$(+! J%! )$+$*% % !$$* +  +! $(!!!'$  -!' %%("!%($"

)$#!"" (" -!'!  *(! "7 %%("$ '( 7*$ $( I  )%!

$(" +!  !$*$ % !$$* +  & )%!

$(!$" !' +!  !$*$7 D%&%!$@/>?+! 

# $ !$$(%  !$K

? I   %%(" )(( $ (<<$& )%!

$(!<)$+"$ -7$"("%!$11 $* ! '!#%  D$+#&!!$< $ ! # % $"!%*(! !'$*7$" D$+#&!*    $*   

  7  !("  $  %%$(  $*  $

%$)$%"!'("%!$10 "F$%!$ 15$* 

#7!(" '

!  %%("& $7 $**7 -!' 7$"("%!$11$* & %%("+! 

#$ )) *$% % !$$* +  K !? *%$'!G %! -$* $**%)(!

7 (" %!$@$* 7 "$ %$<) !("%!$ @@>?>7?&  "!$**!% )$+ $J%! )$+("%!$A$  )$ $+   

%%("! %%("! %$<) !K

A
C?

* + %($"

$* %%("+ $  * #!%$*(<<$*$%$"(%!'*( !#!'

!$!  <$**%& +! 

#$-%($"

$*

%%("7 )) !'$ )%!

$( * !'

%%("&    )%!

 $(  <(  )    $"  $  

!$7 %$"!'7!* $ I !  !'(%

 !$& $(<

)<!%($"

$ !*!! !*!"

%($"!

!$'

!$

 '!:(!"& # $('

%%("+ # "("%!$ A D$+#&+  + $%$"(% *(   !#!'

!$%$%!'  <$**%&!<

 )$$ $+   %%("! %$<) !  "

*! "("%!$@@>?>7?&)$#!"" :(!<$* %!$A *( *! "

B

I! '

"$)% &$$*  #  )%$7$"

!

7 #!($*))!!$&!!!

)!!$

"%

'" $""

";

4/ 040/&7( $&7 <"!' )!!$&! "$*$" "

";

4/ 040/& $""

"0 4;

040/

7%

'"

;

#!($*$""

";

4/ 040/ !$*! "7 )!!$("%!$A$*3+ "% !"7 $(&$ )<!

*$+ $*)

!% )%$* )!!$! %$(&

7$# !" !$+ $< ! ! 7  !"$""

";

4/ 040/$ $ !$$*))!!$+ "!<!"&7( $$*$ %$

%%("



%$
%%("$* )!!$&+ $ !$("%!$A $*3+ "!<!"7 $(& ))$ " !$(7

#!($*+$)!!$&!



5;B@4
040/ "

5@@BB
040/

3$ 7$#
<!$")!!$

#7)  $+"&$"

! *& )!!$! 7$#
<!$")!!$

#7'!#  !7 &7

!' !" $""

";

4/ 040/>:( $)!!$?&$ 7*$ $(&(" )$%!$*$ )!$"$*+$+-

$) !#) $* 7$#
<!$"$"! ("

)!!$

7*$ $( $   J "

&  *!J" *$  !'

 D  

 <$# :(!!  !$&  !

  !$ *$  % !' $*   "*$)<!!$$*(! 7$"("%!$ A$* 3&!  !'

$*

< 6=("'< **$

  $&  +

$#&  + !%   !  $(  !  ( 7   $ *$& :($*)!!$*$)<!!$$*(!

7$"!$ %%)"&$ 7$" $*$("!$"& " !

$(! "$* -!' )!!$!$ %($"

&  

 *!J     J  "

  7 $"  +$  +-  *$

%$* )!!$&+! $( -!' !<!$%($"

"+! $(!(!'* +  

7$#
<!$"

)!$"  <

 7  (! !G"  7     )!!$  $  # !  '

<"

>? # 7 $ !<

1

!% !$("%!$A3&*! "7 ) )!!$&$$&+ "!<!"7 #!($*  <$"$  <'$("& )!!$&)!<
* %!&<$7 !'!7 *$  < !*

A

D!

$7$($*) %$<!$

! )%  $(% '$("

7)  ""7 )!!$&+ !% <

  "$

%$% (!$

! "*%! !<)('"$" * % '$(" )  ""! ! )!!$)$!$+ " "*%! $""

"

;

4/ 040/

(&!! 7  "

!#!+$*)  -! ! 

)!!$&$'$("*$!'$*!<)('"$">! $""

"0 4;

040/?

!< "$(

 :( $ 7$#
<!$"$7# !$& ))!!$ ! 7 *  ,+!  !7 $ )!!$$ ))$ !$(&7

#!($*) )!!$&*$!' !"$*$""

";

4/ 040/

-)  )

.

 #"

" #"

 

I  ) -!'F $"

 , I  )$ 7   $