Neeraj Saluja v. Directorate Of Enforcement
!"#" $% & &
% '(&) &)&)*+
!
"
"
!
#!
!
$ !
% &
$' ( ! )! *+
! )! # !
&)&)*+ ,&-.
/0 ,
-!
! !
./0 !1!
%) # #!!
2320+
!% ) ) " '4&56740842323
0.
!
%5 )
2332 (! " 1 (!
3*) "%
&!
5 ) "! !
! %) ! !
) %#+5-9
5
(! " 1 45 $63* -! % + ) 9
!'
!%233:
! 1#' !"1#!
9 !
! " ) !+ ! % 5
+ "% ! %
,3"#" + !%233: 23,.
) !
! % ;
)
9 !" < ! ! !
! %" ) % "% !
!"#
! 1# ' ! % + "
) !%23,0=23,.
)
) + )" + ! % ! 03 3:
232.( ) ! "#
! 1# ' * -!1 !"# ! #) "
+
! ! ! )
)
-! % % +
! !
"% ! ! ! #) "23,.
! +;
" ! %"% !"# <+ !"#
) ! +
" !
< ! ! ! ! %+ !9
) !"# !+;
%# "% ! % 5 !"#
! %+
!%23,> ! "#!
? ! ' %1# % " !
%5+ - " ! )!
) % )) !
! " "# !
" !"
%- " ! )!)
! %+
) +!
! !
5 !) !
! ) )
!
"#9
! +
! )%
%! )
! ! %@A B
-! ! ! %+ ) @A B,/ 3.
23,/ !++"% !
" 72:
3?
! "# ) +
! ! 1 '
)
= 1!
+!
+!
!
+ A'" ) 2202323 333.
38 3/ 2323 )
=!
.30 .23 .8?
.8/ .?,,23=1 !'
,/83 ,0(,*(*+
!
,0(2* !
,:// ( 9 =>* -!
!
)
+
! 1'
!+ !
+ 2/ ,3 2322
%
30 3> +!!+ "" "% !
30 3> 2320( 9 =8* =..2.=2320
C
.
7) /87 9#& $ .
/8.
8
$:
# ";
" $< -!
)
+ "% ! 1' !( 9 =?*+ ) !
%
,23=1+
!
.23 .??= !'
! +
.
5 !) ! ) ! !" !A'( 9 =>*) "% ! 1'
! ) '4&56740842323) ! %
)
!
-!
+ "% ! ,?
232, !
! % +
! !
)
<+
! 0D % ' ! ,D %
) ! ! ! !
,2 3, 232. !
+ " !,/ 3, 232.
7,/ 3, 232.
!
" !"%) ) ! !
+ +
! !
)
!! !
! %
,/ 3, 232.
< !) ! ,:
3, 232.
!
) !
"% ! 1' !+9 % ! ! +
!
)7 +!
!
" ! !
"% ! 1'+ ( 9 =,3 =,,*
>
5 !) ! !
!!) !
@A B ! ! % !)
3:
232.( 9 =,0*
1!
!
! % ! ) ) !)
A' 2202323 333. 38 3/ 2323
=!
.30 .23 .8?
.8/ .?,,23=1 ! ' ,/83,0:,*(*+
!
,0(2* !
,://( 9 =>*E
)
4A' % ) ! "% ! 4"# < ! ! ! A') "% ! 1'( 9 =>* ! ! " %"% !
! %) !
)"% !! " !
,>.0/ 232. " !
!) ) ! '
G
% 3/ 3?
232.( 9 =,>*
1! !
! ! !3:
232. 1'( ' '4&56740842323 3/ ,3 2323* !% ! " !
! -! ! ) ) '! %" %"% !
=
5 !) ! !
!%
)
!
5 ,> 232.
5 "
! !
+ ! "% ! ,/ 3, 232. % ! !3,% !+ !
! % 38 !
!A'+) ! "
! !
!)
32 !
!! ) !3,%38 ! % ! )
" ! ! ) < ! ! ! ' !
!"!) ! )! " %
! +
.> !
5
+ ! "
! " #"
!
! +
! ! !
!+ +)% "% ! +
! %
?
5 ! !+ + "% !<B" !
+!
!<B" !!+=
!
> " ! !" " " # $ % & /
! ! !
!+ +"% !<B" !
!"+=
'
( #) # $ *+, - . - $
/ -0( - 1
! ( 2 -
? # '3 - * - 43 ' # $ *+,
! - ( ! - " ( - # $ *+,
'3 ( - 2 #) # $ *+,
'
6/2 ! - 7
( - 8 9 8 # : ; < 1 - 8 - 2 3 ( - 8 "
! # : # : 1 - 9 = # : 1 - ( -
1 8 1 - -
! = # $ *+,
( - 2 -
# '3 - * - 43 ' # $ *+,
9 4
$>
- % 1 -
$4 ? - : ) . #" # + >
#-- %, #- 463' @ ;*< 436
! - = - )" . % * * 1 - * ;43 2< 4 #--
> A 43
(.#- '
# )" # # %
# *= ;432>< #-- $6$ A 432> (.#- 62 1 B % ;(< 1 # # 0 ;432>< 4 #-- 24 A 43 3 (.#- '
@ (
.= ;
> 4< ' #-- 4' A > 4 (.#- $> # B - 0 ( ;
>
< 4> #-- $4 A >
(.#- 63> ! - A &43 ( #
4 - #
4 - & $
! - )" . ;< A &4> ( 1 - - )" . * * 1 - ;43 2< 4 #--
>
9 8A &9 = " = , ? - :
C? ? ;4232< 42 - DA &( ( 8 $'
! - 1 - / F 1 -
! % /
- ( 1 - G & = &
$
( -0( 3' ! " G ( ( " 4 -
$$
- )" . ;< = " = E
:
5 ! ! !+ +"% !<B" !
# # $ %
+!
!<B" ! ! ! )!
2, !
' !
)!
)!
!
% + ! ) ! ! !
)!
!+=
- # $ *+, #
$;4< *+, A/ &'
( ) *(
+(( ;4< . - - * 43 ' ;
43
< C D / ;< * * H ;< * * " A * " / / # - A * # - " G #
/ ;< H ;< - ) # ) - ) )E
( I= + - % @ ( % ;
>
< #-- %, #- 3 3
- # $ *+, # $ * 4'4 A/ &4'4 ( # $ >>
# $
! = # $ >>
& ! - >3 >2
>
- . '
3$ >
C+ # ;((<
D *+, &0 ? : & ( $' C+ # ;((< - A/ &$'
F 1 - ! % / - ( 1 - G & = &
# $ *+, ! & = & 4 - ( , ?
# $ *+, /
8 =
( + # ;((< ;< ?" +
;#,* ;- < . '
>$ >
'> >
>
< : ) . #" # +
>
#-- 463' " # $ *+, F + # ;((< ;< : ) . #" ;#< " 4 - (
= ( + # ;((< ;#< + # ;(<
;= '> 4>
> ' - . ''$ > '< A/ &
=
( 9 8 " . * #
432$ " . 4>>J4>>> ! ! # '3 - #
$ *+, ! 9 ! " & ( " # $ *+,
4
> E
,3
5 ! ! !+ +"% !<B" !
,-
+! ! 9 ! + +
+!
!) !) " ! !
5
!+=
$ - + ! 1 8 ( ( / = & = & ! # $;4<;< *+,
! - B
.= " - - * ((( - ( 9
? 4 " %
4 - (
@ # " *+, ! .
*# 9 *+, " - - ! # $;4<;< # 9 %
! B
.= - - ! : -
- 0 : - - * ((( - ( ! - - = '
6 ! - - *+, ! - - " # $;4<;< *+, ( - - = 4 - ( ( *+, - - =
! =
# - - "
= ! 8 9 8 ( 8 ( 4 -
4$ *+,
( 8 *+, " ( 7 4 - ( ,,
7 ! !! ) "! ! "
! !
+
"" !
!
+
# )
% " +
! ) ! +
+
.> !
5
< ! ! ! ! +
.> !
5 !" !"% !<B"
!
-.
/ . $ %
"" < !) ! !+
+
! !
"
+
! !
+!
) ! " ! -! ! " ! % ! ! ! ! !
!% )
! !
!+
+
!
% "
!% ! "# < ! ! !" !A') "%
! 1'
! '4&56740842323 3/ ,3 2323+
!
)
! !
5 +
)
)
+ ! !
"#"%
! 1#' ! " ! ! % !
) ) +# )
<+ !
+
! ! ! )% ! /, 30 +
4
4!% !-9
#5
+!
!
+ +4 "%!
-! /, + )% +
! 9
!
"#
! !
,:,9 % + "% !
! !) 9
)+) !"#
! !
! %+
"% !
"#"%
! "#2/ 23,8 ! + ! @A B"% !"#,/ 3.
23,/
!
+ ! 0> ,:+ ! % 4 0= 9 !) % ) )
)
! + ! /2/ :3 ! " "
!" %
!
> !
5
2332
! ,?
,2
F!
) ! !
"
! ! %+ %+ +!
!+ "% !
!
" !!
! ! ! ! -!
! ! %+ " ) )4 ) !% % ! % -!
"% ! %! " )% ! ! ) +) ! "# )+) ) ! -!
+
%
! # ) ! %+ ! H ) % ! "#
) # ) "# <! !"
)
+! ! ) ) " + # + !! !
,0
' ! ! ! " "% !
! %
,.
' ! !A'( 9 =>*+
") ) !
38 3/ 2323
.30 .23 .8?
.8/ .?,,23=1 !' ,/83 ,0(,*(*+
!
,0(2* !
,://
=!
-! !
)
+ 2/ ,3 <+ 38 ! % 30 3> 2320
=..2.=2320 ( 9 =8* !
+ " " ) !
)
! ! ( 9 =?* ) !
"% ! 1'
!+ ! !)! ") !
5
+
! ) ! ! = ) '4&56740842323 3/ ,3 2323 ) ! %
) !
0D% )
' !,D% ! )
!
+ " !,/ 3, 232.
!) ! !+
)+
! !
)
' ! !
!) !)
!A'"% 1'+ !
! ! % @A B"% !"# 3:
232.( 9 =,0*
1! !
! % ! )
) !
A' 2202323 333.
38 3/ 2323 + >>
-@0
.
7 ) /87 9#& # .:
$B $C"
$C $ .<& -! !
+ ?
C
.
) /87 9#&$" $ $C"
$C $ .3," !
3/ 3?
232.( 9 =,>* !
! % ! ) ) ! ' '4&56740842323 3/ ,3 2323 ! A' + ! '
-! +! ! ) A'+ '! " % "%
1! !
E !
/=" !
E + " "%# ) !
"!
!"
,>
!
!
+ !
,/ 3, 232.
" % !
!3,% ! )!
!" ! ! ! " ! !
5
!+ ! ! )! " % ! # ! " ) +
!
"
!
! <B" !! " ) ! )!
% )!
" % )!
!
" )
! ) + )!
) !
-! )
)
!3,% ! ) "" !
!
! %" !
)!
%
!
! !
! % #!
"" ! )
)
" ! "%
! -! !
+ !
""
! !
" ! " !+ )
= ;< ! ? 4>>>>>>J/ "
;< !
;< ! # - *+, J -
;< ! - - " =
;< ! -(? " # -
& & - &)&)*+0
F! !4# ) I4 F! ! " I4